基金单位净值是衡量基金价值的重要指标，它的确定过程涉及多个关键环节和因素。
首先，要明确基金资产总值的计算。基金资产总值是指一个基金所拥有的各类资产，包括股票、债券、银行存款以及其他有价证券等在某一时点上的价值总和。对于不同类型的资产，其计算方式有所不同。以股票为例，通常按照当日的收盘价来计算其市值；债券则根据其票面利率、剩余期限等因素，结合市场利率情况来确定价值；银行存款按照本金和应计利息来计算。
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其次，需要扣除基金的负债。基金负债是指基金运作过程中所产生的各类债务，比如应付给托管人的托管费、应付给管理人的管理费、应付的交易费用等。这些费用都是在基金运营过程中必须支付的，需要从基金资产总值中扣除。
在得到基金资产净值（即基金资产总值减去基金负债）后，就可以计算基金单位净值了。基金单位净值的计算公式为：基金单位净值 = 基金资产净值÷基金总份额。基金总份额是指在某一时点上，基金发行在外的所有基金份额的总数。
下面通过一个简单的表格来更清晰地展示这一过程：
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需要注意的是，基金单位净值通常在每个交易日结束后进行计算和公布。这是因为在交易日内，基金持有的资产价格会不断波动，只有在收盘后才能确定其准确的价值。此外，开放式基金的申购和赎回都是以当日的基金单位净值为基础进行的，而封闭式基金的交易价格则会受到市场供求关系等因素的影响，可能会与基金单位净值存在一定的差异。
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